Impuesto a juegos de azar en Colombia
En este artículo aprenderás:
Pagar el impuesto a juegos de azar en Colombia es fundamental para evitar sanciones que derivarían en pagos muy superiores a los originalmente establecidos por cada porcentaje. Dichas sanciones aplican tanto a empresas como a clientes beneficiarios que evadan sus respectivas contribuciones.
A lo largo de esta completa guía aprenderás todo lo necesario para evitarte dichas sanciones, además de conocer otros datos valiosos como la inversión social que deriva de los impuestos que, como operador o jugador, estás pagando.
Porcentajes de los impuestos en los juegos de azar online en Colombia
Si bien es cierto que Coljuegos rige todo lo referente al juego legal en el país, se habla muy poco en referencia a los impuestos de juegos de azar. Es algo que está allí, pero ciertamente los apostadores solo prefieren jugar y no enterarse del tema. Sin embargo, es algo que hay que saber y hay que estar lo mayormente actualizado sobre el tema.
Acá en Apuestas Legales nos gusta dejar a nuestros lectores toda la mayor información de interés. Por lo tanto, acá les dejamos la ley 643 de 2001, con todos los detalles acerca de los impuestos sobre juegos de azar en Colombia.
Con esto dicho, tenemos que anunciar que hay una actualización referente al Plan Nacional de Desarrollo en el país, mejor conocido como PND. En resumen, el Parlamento colombiano aprobó que todos los operadores legales cancelen el 12% de sus ingresos brutos por los derechos de explotación que manejan en el sector. Igualmente, se va a descontar del total de todos los montos ganados a los apostadores que hayan recibido premios.
Hay ciertas excepciones en el asunto, como es el caso del juego de bingo, en donde los ingresos tendrán que ver con la cantidad de cartones vendidos durante el período que dure la liquidación.
Esto se ha actualizado totalmente del comienzo del capítulo diez de la ley 643 de 2001, en donde en el artículo 48 expresaba un total del 10% en lo concerniente a loterías o a todos los operadores autorizados. Cabe destacar que Coljuegos no entró en vigencia sino hasta el año 2011, pero esta ley se sigue aplicando, solo que con la actualización que mencionamos más arriba.
Con respecto a las actividades de apuestas en línea, Colombia paso de los 250 mil usuarios registrados en 2017 a los más de 5 millones en la actualidad, según lo indica Montero Cárdenas, presidente de Fecoljuegos (Federación Colombiana de Empresarios de Juegos de Suerte y Azar). Además, la actividad en la que participan más los colombianos al momento de apostar es el fútbol, representando un 90% de las jugadas. Ciertamente esta es una tendencia que no cambiara mucho en los años que están por venir, a pesar de que los eSports (deportes electrónicos o videojuegos) han ido cobrando fuerza.
Información de interés acerca de los impuestos de juegos de azar en Colombia
Si bien es cierto que ya mencionamos parte de la información con respecto a los impuestos de juegos de azar en Colombia, así como de otras variables, hay que indagar de manera más profunda en el tema.
Variables/Límites
Una de las cosas que hay que tomar en consideración de los impuestos al juego en Colombia es que esto solo aplica a las compañías que estén afiliadas a Coljuegos. En el caso contrario, que una compañía sea ilegal, puede recibir increíbles multas, llegando a cifras como la del juego en línea ilegal, que pueden ser equivalentes a 300 sueldos mínimos colombianos.
En el caso de los casinos físicos que estén operando ilegalmente, estamos hablando de 80 sueldos por máquinas tragamonedas, 140 por mesas de casino y, finalmente, en las sillas de bingo la multa es de un sueldo mínimo por cada una de ellas. La cantidad estipulada será de acuerdo al monto que se maneje en el momento, el cual en 2023 es de 1.160.000 pesos.
¿Quiénes pagan y a qué punto?
Ya que mencionamos el caso de las irregularidades, ahora ha llegado el momento de aclarar quiénes deben cancelar los impuestos al juego. Por supuesto, las entidades con permiso de Coljuegos tendrán que hacerlo. En este caso, con los diez primeros días de cada mes como plazo para procesar sus pagos.
En resumen, tendrán que entrar en el portal de Coljuegos para declarar y pagar su respectiva tarifa a juegos de azar en Colombia. Más adelante estaremos entrando en detalle con los pasos que deben hacer como operadores y que la acción salga exitosa.
Igualmente, esto funciona tanto para personas naturales como jurídicas. Por lo tanto, cualquier persona que tenga que pagar los debidos impuestos, podrá hacerlo sin problemas.
¿Adónde va el dinero?
Como ya se ha mencionado, la creación de Coljuegos fue gracias al decreto 4142 del 3 de noviembre de 2011. Y se encuentra directamente vinculada al Ministerio de Hacienda y Crédito Público. Por lo tanto, su gran objetivo es contribuir con el sector salud en el país.
En su rendición de cuentas de la gestión 2021-2022, Coljuegos anuncio que sus aportes a la salud colombiana en el primer semestre de este año fueron de $349.405 millones de pesos (104% más que el primer semestre del 2021). Recordemos que este dinero se debe a los recaudados por el cobro de impuestos al juego y azar y, de ese monto, el 32% provino de operaciones online.
Los $349.405 millones de pesos fueron repartidos de la siguiente manera:
- Más de 62 mil millones para los Fondos Locales de Salud en los municipios.
- Casi 7 mil millones de para los Fondos Departamentales de Salud en los departamentos.
- Unos 225 mil millones para el ADRES (Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social).
- Poco más de 34 mil millones para el FONPET (Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales).
- Y cerca de 21 mil millones de pesos para Ministerio de Ciencia y Tecnología (anteriormente Colciencias).
Como se puede observar, la acción de pagar impuestos sobre las actividades del juego y azar en el país tiene sus frutos. Igualmente, tiene muchos más beneficios que el hecho de saber la ruta que tomará el dinero recaudado.
¿Qué otros beneficios le generan a la economía?
Ha llegado el momento de enumerar las cosas que tienen a su favor los juegos legales en Colombia.
- La gran contribución que se le da al sector salud y a la ciencia. Definitivamente esta es una de las razones por las que el gobierno colombiano hace hincapié en los sitios de apuestas ilegales. Al no tener la posibilidad de monitorear esos impuestos, es dinero que se pierde para el sector salud.
- Genera empleos tanto en los casinos en línea como en físico. Así que mientras el juego legal siga en expansión y de manera sana, se podrán crear mayores fuentes de empleo para la población colombiana.
- Es un gran ejemplo a seguir para el resto de países de América Latina, y el hecho que los juegos de azar y probabilidad no se vean como algo malo, es un aspecto positivo que el resto de países de la región podrían emular.
Comparativa con el resto de países de América Latina
Como ya se ha mencionado, Colombia ha sabido hacer las cosas en lo que respecta a normativa, impuestos y leyes en la región. No obstante, también hay que hablar del resto de países de América Latina, al menos los que tienen mercados de apuestas con sus respectivos reglamentos.
En el caso de Perú por ejemplo, el porcentaje de impuestos con respecto a actividades de casino es del 12% mensual. Otro caso es el de Chile, en donde se cancela en dos etapas y el porcentaje puede llegar a ser del 16,8%.
Para apreciar mejor la situación de los impuestos apuestas deportivas Colombia, te preparamos la siguiente tabla comparativa entre distintos países de la región, tomando como referencia los datos más recientes que se tienen al respecto:
| País | % de impuesto a empresas | % de impuesto a jugadores |
|---|---|---|
| Colombia | 12-45% | 20% |
| Perú | 12% | 12% |
| Brasil | 17% | 20% |
| Argentina | 2,5-15% | 30% |
Tutorial para pagar los impuestos en las apuestas en Colombia
Como ya se ha mencionado, es necesario que la persona, ya sea natural o jurídica ingrese en la página oficial de Coljuegos para que pueda hacer su respectivo pago los primeros diez días de cada mes. Sin embargo, acá les mostraremos paso a paso lo que tienen que hacer para que puedan hacer sus pagos tranquilamente.
Ir al portal del operador
Lo primero que tendrán que hacer será ir al portal del operador, el cual se encuentra en la parte izquierda del menú del portal. Si en todo caso no están registrados en Coljuegos, tendrán que hacerlo.
Seleccionar el número de contrato
Luego, tendrán que seleccionar el número de contrato para poder declarar. Tienen que cerciorarse de la fecha de inicio del mismo para evitar cualquier tipo de inconvenientes.
Mostrar la información del sistema al operador y continuar sus instrucciones
Una vez realizado esto, el mismo sistema se encargará de dar el monto total que deben. Por supuesto, explicando los conceptos de la deuda y los porcentajes que hay que pagar. Asimismo, cancelar la cuota actual y la cuota vencida son dos procesos totalmente diferentes. Para ello, hay que mostrar esta información al operador y continuar sus instrucciones.
Glosario de términos
ADRES – Se trata de la Administradora de los Recursos del Sistema General de Seguridad Social en Salud. Su meta principal es velar por el adecuado manejo del sistema de seguridad social en Colombia. Es uno de los destinos a los que van los impuestos de las apuestas deportivas en línea.
CNJSA – Son las siglas del Consejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar. El cual fue creado en noviembre de 2011. Y su principal tarea es vigilar los juegos que se encuentren en el territorio, así como proponer nuevos reglamentos para el disfrute de todas las partes.
Colciencias – Funciona como el departamento de ciencia en el país, y por supuesto es otro de los destinos adonde va el dinero de los impuestos de los juegos de azar. Buscan promover las investigaciones dentro del territorio nacional.
FONPET– Se trata del Fondo Nacional de Pensiones de las Entidades Territoriales. Es uno de los destinos adonde van todos los impuestos por pagar de los casinos en línea en Colombia. El objetivo de esta iniciativa es ahorra recursos para los pensionados del país.
IVA – Se conoce como el impuesto al valor agregado o añadido. Por dar un ejemplo, cuando un producto tiene un precio, posee un coste extra. Este último servirá como impuesto para dárselo al Estado. En el caso de las apuestas, se utiliza para diversos proyectos de salud y ciencia.
PND – Se le conoce por estas siglas al Plan Nacional de Desarrollo. Es un documento que sirve de base para trabajar en diversas políticas y estrategias, además de evaluar la labor del equipo de gobierno. Por supuesto, se encarga de evaluar como van los movimientos en el juego en línea y ver si se pueden hacer otros cambios para tener mayores aspectos positivos.
SMMLV – Salario Mínimo Mensual Legal Vigente que se maneja en Colombia. Actualmente está rondando casi el millón de pesos.
Como pueden observar, a pesar de lo complicado que pueda ser los impuestos por apuestas deportivas en Colombia, no deja de ser un ejemplo a seguir para una gran cantidad de países cercanos del continente. Definitivamente, como la organización que tiene el Ministerio de Hacienda y Coljuegos es algo que ciertamente otros países podrían envidiar.
Preguntas más frecuentes
¿Cómo se pueden pagar los impuestos de las apuestas deportivas?
Los impuestos en general se pueden cancelar tranquilamente a través del portal de Coljuegos. Eso sí, para evitar contratiempos, lo mejor es cancelarlos los diez primeros días de cada mes. De esta manera se evitarán acumular deudas.
¿Qué impuestos pagan los casinos en Colombia?
Según la Ley 643 de 2001 (modificada por Decreto 2106 de 2019), los casinos en Colombia pagan diferentes impuestos dependiendo de distintas variables, como el tratarse de establecimientos físicos o plataformas web; además de los múltiples tipos de juegos de apuestas. Así, el rango porcentual puede llegar al 45% para el caso de las máquinas tragamonedas progresivas interconectadas.
¿Qué impuestos debe pagar una casa de apuestas en Colombia?
Se cobran los derechos de explotación en el sector, con un total de un 12% de los ingresos brutos. De no cumplirse estas normativas, la persona natural o jurídica puede encarar severas multas o hasta ocho años de prisión si no paga los impuestos y comienza a operar ilegalmente.
¿Qué son los impuestos a los juegos de azar?
Son montos establecidos por ley que tanto las empresas (casinos y casas de apuestas) como los usuarios deben pagar al Estado colombiano por medio de la entidad regulatoria Coljuegos. Las empresas pagan un porcentaje de sus ganancias, mientras que los usuarios pagan un porcentaje de sus premios.
¿Si gano en apuestas tengo que pagar impuestos?
Sí, en Colombia los jugadores que ganen apuestas de casino o de predicciones deportivas tendrán que pagar un 20% de sus premios, siempre y cuando el valor de estos sea igual o superior a 48 Uvt.
¿Qué tarifa de IVA aplica para los juegos de suerte?
Al momento de realizar la apuesta, comprar un boleto o procesar cualquier otro tipo de instrumento de azar; se aplica la tarifa general del IVA (Impuesto de Venta al Consumidor), que es del 19%.
¿Cuál es el impuesto por rifas y sorteos?
Las empresas de rifas y sorteos tendrán que pagar mensualmente un 12% de sus ingresos brutos generados cada mes, teniendo como plazo los 10 primeros días de los meses entrantes.
¿Cuál es el impuesto a las apuestas en toda clase de juegos permitidos?
El rango aplicable a toda clase de juegos permitidos va desde el equivalente a un salario mínimo (máquinas tragamonedas) hasta el 45% (progresivas interconectadas). Todo depende del tipo de juego y si se apuesta en establecimientos físicos o en plataformas online.
¿Cuál es el monto del impuesto a las apuestas?
Eso va a depender plenamente de las ganancias que tenga el proveedor del servicio. No todos los portales y sitios generan lo mismo, lo que si deben saber es que deben cancelar el 12%, y evitar en lo posible que la renta se siga acumulando.